Declaración Anual SAT 2026: los gastos que sí puedes deducir (y los que no)
Quedan exactamente dos días para presentar tu Declaración Anual ante el SAT (el plazo vence el 30 de abril de 2026, según lo publicado por Prodecon). Si eres persona física y todavía no revisas tus facturas, este artículo te va a evitar dejar dinero sobre la mesa.
El SAT, a través de nueve apartados específicos en su portal, detalla los gastos que puedes incluir como deducciones personales. Pero ojo: no todo lo que pagas se puede restar. Aquí te explico, bien claro y con ejemplos realistas, qué debes buscar en tu buzón fiscal y cómo asegurarte de que tus facturas cumplan.
🔹 ¿Qué son las deducciones personales y por qué te convienen?
Las deducciones personales son gastos que la Ley del Impuesto sobre la Renta (artículo 151 LISR) te permite restar de tus ingresos anuales. Al restarlos, pagas ISR sobre una cantidad menor, y si tus retenciones del año fueron altas, puedes obtener un saldo a favor que el SAT te devuelve.
Imagina que ganaste 350,000 pesos en 2025 y durante el año te retuvieron ISR por 38,000 pesos. Si logras reunir deducciones por, digamos, 55,000 pesos (gastos médicos, colegiaturas, etc.), tu ingreso gravable baja a 295,000. Dependiendo de tu tasa marginal, podrías recuperar entre 5,000 y 12,000 pesos de tu saldo a favor. Todo depende de tus gastos reales.
💊 Gastos médicos y hospitalarios
Son los más comunes. Puedes deducir:
- Honorarios médicos, dentales, de enfermería (incluye gastos por terapias psicológicas y nutricionales, siempre que sean realizadas por profesionales con título legalmente expedido).
- Medicinas efectivamente compradas en farmacias siempre que se facturen a tu nombre y correspondan a una receta médica. Eso sí: los medicamentos de mostrador (sin receta) no entran.
- Gastos hospitalarios, análisis y estudios clínicos.
- Lentes ópticos graduados, con factura y hasta por un monto máximo que marca la ley (consulta el límite en la página del SAT o en tu contador).
Ejemplo hipotético: Fuiste al dentista y pagaste 8,500 pesos por una endodoncia y corona. Si te emitieron una factura con tu RFC y tu nombre, la puedes meter. Lo mismo si tu seguro de gastos médicos no cubrió el total y pagaste de tu bolsillo.
🎓 Educación: colegiaturas y transporte escolar
Desde nivel básico (preescolar, primaria, secundaria) hasta bachillerato o equivalente. Importante: la universidad no es deducible como colegiatura, pero sí los gastos de transporte escolar (en ciertos casos) y las aportaciones a cuentas para el retiro de tus hijos, aunque eso es otro rubro.
Según el SAT, los límites por nivel educativo se actualizan cada año con base en la UMA. Por ejemplo, en 2025 los montos máximos anuales rondaban los 3,600 pesos aproximadamente para preescolar, hasta 5,000 pesos para bachillerato (cifras orientativas; verifica el tope exacto 2025-2026 en el portal oficial).
- ☑ Colegiaturas: hasta los límites por nivel.
- ☑ Transporte escolar: solo cuando sea obligatorio y el colegio lo proporcione (debe venir en la factura como concepto).
- ❌ No son deducibles: uniformes, útiles escolares, cuotas de inscripción (en algunos casos), ni cursos extracurriculares.
🏥 Seguros de gastos médicos y primas
Las primas de seguros de gastos médicos (tuyos, de tu cónyuge, concubino/a, padres o hijos) son 100% deducibles siempre que la aseguradora esté autorizada por la CNSF y el seguro cubra gastos médicos. No aplica para seguros de vida, ni de autos, ni de daños.
Tip accionable: si pagaste tu seguro anual en enero de 2025, la factura debe estar timbrada a tu nombre y con el RFC correcto. Si todavía no la tienes, pídela hoy a tu agente. Puedes presentar la declaración hasta el 30 de abril, pero si te faltan facturas, el SAT no las aceptará después.
📊 Aportaciones complementarias al retiro (Afore y planes personales)
Este es un punto que muchos pasan por alto. Las aportaciones voluntarias a tu cuenta de Afore, así como las contribuciones a planes de retiro autorizados (como los Fondos de